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【办事流程】完美体育财务管理相关办事流程
【来源:总务处】【发布时间:2024年02月18日】 【点击: 】

为了加强完美体育财务管理,严肃财经纪律,提高经费使用效率,根据财政部和教育部颁发的《事业单位财务制度》以及2017年10月24日财政部印发的《政府会计制度》(财会〔2017〕25号,自2019 年1月1日起施行),结合本校实际情况,制定本财务管理制度。

其中相关流程如下:

、审批相关流程

1.?审批票据

待报销的票据必须是有效票据即符合下面两个条件:

1)正规税务发票或者完美体育统一制式单据。

2)发票必须具备日期、品名(规格)、单价、数量、金额、单位印鉴、单位账号六要素。

2.?审批程序

1)经办人从财务科领取并填写单据报销封面,将所有相关附件附后,处室负责人审核、分管业务校领导签字证明(10000元以上的大额支出必须先经校长办公会通过后,分管业务校领导再签字;50000元以上的大额支出必须先经校长办公会通过后,再经校党总支会通过,分管业务校领导再签字)。

2) 财务主任审核,校办室主任审核。

3) 经办人将票据交财务科专人处汇集,分管财务校领导每周集中审批一次。

3.?审批要求

对手续不全的票据,相关人员不得签字;对签字审批后仍然存在问题的票据,出纳不得付款,会计不能入账,教职工不得无理纠缠出纳员或其他会计人员。

、预算相关流程

完美体育预算坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、兼顾发展、收支平衡”的原则。

1.预算编制时间

根据财政要求,大约在每年7--8月份编制下一年度的预算及今后三年滚动预算。

2.预算编制程序

1)各处室需在规定时间内将本部门下一年度预算报送到财务科收集。

2)财务科将收集齐的各处室预算报送完美体育领导。

3)由完美体育领导班子会议集体研究确定下一年度预算。

4)由财务科根据会议研究结果编制出下一年预算,并报送财政部门审批。

3.预算外的开支项目,原则上不可进行。

、支出相关流程

1.人员支出管理

1)工资及增资补发

校办室每月月初从财政平台下载工资表,审核无误后,按照报销程序审批后交财务科发放。

增资指标下达后,财务科通知校办室,校办室根据人社局核定的增资表做增资补发明细表,按照报销程序审批后交财务科发放。

2)奖励性绩效

行政人员的奖励性绩效由校办室造表并按照报销程序审批后交财务科发放。教师的奖励性绩效由教务处造表并按照报销程序审批后交财务科发放。

3)其他人员支出

对于必须支出的其他人员支出,由相关处室制作明细表和报销封面,按照报销程序审批后交财务科发放。

财务科应依法代扣个人所得税、养老保险、公积金等。

2.商品服务支出管理

1)招待费管理

招待费的支出严格执行同城不得招待的规定。因工作关系需招待外地来完美体育的人员,经办人必须事先根据邀请函或者电话记录或者情况说明填写《完美体育公务用餐呈批单》,并经处室负责人、办公室主任审核,分管业务校领导签字批准后,方可招待,招待标准严格按相关规定执行。先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人自行负责。

2)差旅费及打的费管理

①教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观等),出差人必须事先根据相关文件或者邀请函或者情况说明填写《完美体育出差审批单》,并经处室负责人审核、分管业务校领导签字批准,7天以上须由校长签字同意后方可出差,先斩后奏者不予以报销差旅费。

②教职工因公出差(市区除外),按完美体育规定给予出差交通、伙食补助。

③出差需租车的,出差人需填写《完美体育公务租车派车单》,并经处室负责人、办公室主任审核,分管业务校领导签字批准后,由校办室与供车方签订租车协议,方可租车和报销租车发票。租车出差不再报销其他交通费、也不再给予交通补助。原则上不得自带车辆出差。

④因公打的应提前登记《因公打的登记表》,经处室主任审核、分管业务校领导签字确认后方可按正常程序报销。

3)印刷费的管理

所有需要在外打印、复印材料,经办人需先填写《完美体育打印复印申报表》,经处室主任签字同意后,方可到指定文印部(完美体育招标确定的)打印或复。痹谖挠〔刻钚础锻昝捞逵蛴「从』阕鼙怼。完美体育相关处室与文印部一月结算一次,由处室主任、分管校长根据平时《完美体育打印复印申报表》及《完美体育打印复印汇总表》进行核对、审批、签字确认后,按正常程序报销。

4)学生退费的管理

学生退学、休学、转学时须写出书面申请,由班主任、教务主任和分管校长签字后,到教务处办理相关手续,由教务处核算并开具退费单,按照正常报销程序审批后退费。

5)办公用品、办公设备购置、工程及零星维修管理

依照《完美体育采购管理办法执行》。

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